案例分析题

1、

根据以上资料，回答下列问题：某商业银行期初在中央银行的准备金存款为l0 000万元，其中，法定存款准备金为7 000万元;期初库存现金100万元;本期同业往来清入160万元，清出150万元;向中央银行缴存现金50万元;归还向中央银行借款l00万元;人民银行核定其库存现金限额为100万元;存放同业100万元;同业存放50万元;最低超额准备金存款限额l 000万元。该行期末基础头寸为( )万元。

A 、 1 060

B 、 2 030

C 、 2 150

D 、 3 060

答案： D

解析：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款，因此基础头寸=(10 000-7，000)+100+160-150+50-100=3 060万元。

2、 该行期末可用头寸为( )万元。

A 、 1 210

B 、 2 130

C 、 2 180

D 、 3 160

答案： D

解析： 可用头寸=基础头寸+存放同业，因此可用头寸=3 060+100=3 160万元。

3、 该行期末可贷头寸为( )万元。

A 、 2 160

B 、 3 030

C 、 2 060

D 、 3 150

答案： A

解析： 可贷头寸=可用头寸-最低超额备付金限额，因此可贷头寸=3 160-1 000=2 160万元。

4、 该行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是( ) 。

A 、 可贷头寸大于可用头寸

B 、 可用头寸大于基础头寸

C 、 可贷头寸小于可用头寸

D 、 可用头寸等于基础头寸

答案： A

解析： 根据计算得出，该行的可贷头寸大于可用头寸，可用头寸大于基础头寸。

5、

根据以下资料，回答下列问题：

某市水务公司和甲单位同在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。该客户支付50万元水费可以使用的结算方式和工具包括( ) 。

A 、 现金

B 、 转账支票

C 、 委托收款

D 、 银行本票

答案： B,C,D

解析：甲单位向水务公司支付50万元水费可以使用转账支票、委托收款、银行本票的结算方式和工具。

6、 按规定A银行的贷款应转入到甲单位的( )账户。

A 、 基本存款

B 、 一般存款

C 、 临时存款

D 、 专用存款

答案： A

解析： 基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应该通过该账户办理。此处甲单位需要支

付水费是日常经营

活动支出，因此应转入基本存款账户。

7、 A银行向甲单位贷款的会计分录为( ) 。

A 、 借：贷款——本金 1000000

贷：现金 1000000

B 、 借：单位活期存款 1 000000

贷：贷款——本金 1 000000

C 、 借：贷款——本金 1 000000

贷：单位活期存款 1000000

D 、 借：现金 1000000

贷：贷款——本金 1000000

答案： C

解析： 银行在发放贷款时的会计分录为：

借：贷款——本金(按贷款的合同本金记账)

贷：单位活期存款(按实际支付的金额记账)

本题中贷款金额为100 000元，因此会计分录为：

借：贷款——本金1000 000

贷：单位活期存款1000 000

8、 按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过( )个月。

A 、 3

B 、 6

C 、 12

D 、 24

答案： B

解析： 若借款人因客观原因不能按期归还贷款时，可向贷款人申请展期。规定一笔贷款只能展期一次，短期贷款展期时间最长不能超过原贷款期限，中长期贷款展期时问最长不能超过原贷款期限的一半。本题是短期贷款，展期期限不能超过原贷款期限，即6个月。