乐考网为考生能更好的打牢基础，为此乐考网小编整理了基金从业资格《基金法律法规》经典习题及答案（七），希望大家能够认真做题。更多分享，请持续关注乐考网。

基金招募说明书是由()将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.商业银行

D.基金份额持有人

『正确答案』A

『答案解析』本题考查基金招募说明书的定义。基金招募说明书是基金管理人为发售基金份额而依法制作的，供投资者了解管理人基本情况，说明基金募集有关事宜，指导投资者认购基金份额的规范性文件。其编制原则是基金管理人应将所有对投资者作出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出投资决策。

招募说明书中最重要的信息是()。

A.基金的运作方式、基金净值的计算方法和公告方式

B.从基金资产中列支的各项费用的种类、计提标准和方式

C.基金份额的发售、交易、申购、赎回的约定，特别是买卖基金费用的相关条款

D.基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金招募说明书的内容。基金投资目标、投资范围、投资策略、业绩比较基准、风险收益特征、投资限制等是招募说明书中最为重要的信息，因为它体现了基金产品的风险收益水平，可以帮助投资者选择与自己风险承受能力和收益预期相符合的产品。

基金合同所包含的重要信息不包括()。

A.基金的投资基本要素

B.基金的投资方向

C.基金的运作方向

D.基金的持有人结构

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金合同的主要内容。基金合同所包含的重要信息有两类：(1)基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;(2)基金合同特别约定的事项。

在基金份额发售的3日前，()不需要登载在指定报刊上。

A.托管协议

B.基金合同摘要

C.招募说明书

D.基金份额发售公告

『正确答案』A

『答案解析』本题考查基金募集的信息披露。在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要和基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。

下列关于货币基金信息披露的说法不正确的是()。

A.货币基金收益公告可以分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告三类

B.与其他类型基金一样，货币市场基金披露基金份额净值

C.货币市场基金应至少于每个开放日的次日披露开放日每万份基金净收益和7日年化收益率。

D.货币市场基金披露的收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率

『正确答案』B

『答案解析』本题考查货币市场基金的信息披露。货币市场基金每日分配收益，份额净值保持1元不变，因此，货币市场基金不像其他类型基金那样定期披露份额净值，而是需要披露收益公告，包括每万份基金收益和最近7日年化收益率。

当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度()时，基金管理人应当在事件发生之日起()日内就此事项进行临时公告。

A.在0.25%～0.5%之间时，1

B.在0.25%～0.5%之间时，2

C.绝对值超过0.5%，1

D.绝对值超过0.5%，2

『正确答案』D

『答案解析』本题考查货币基金运作中的信息披露。当影子定价和摊余成本定价法确定的基金资产净值偏离度的绝对值超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时公告。

基金年度报告要披露上市基金前()名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例。

A.10

B.20

C.5

D.3

『正确答案』A

『答案解析』本题考查基金定期报告年度报告的内容。基金年度报告披露的持有人信息主要有：(1)上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例;(2)持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总份额的比例;(3)持有人户数，户均持有基金份额。

在每年结束后()日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

A.30

B.60

C.90

D.120

『正确答案』C

『答案解析』本题考查基金管理人的信息披露义务。在每年结束后90日内，基金管理人在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。

以下不属于基金定期报告的是()。

A.基金季度报告

B.基金半年度报告

C.基金年度报告

D.基金合同生效后每6个月披露更新一次的招募说明书

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金定期报告。基金定期报告包括季度报告、半年度报告和年度报告。

关于公募基金半年度报告，以下说法错误的是()。

A.半年度报告的管理人无须披露内部监察报告

B.半年度报告要披露过去1个月的净值增长率

C.半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务数据

D.半年度报告需要进行审计

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金管理人定期披露中的半年报。相较于年度报告，半年报有自己的独特之处，其中ABC选项均为正确的表述。另外，半年度报告不需要进行审计，D选项表述错误。

基金财务会计报表不包括()。

A.利润表

B.现金流量表

C.资产负债表

D.净值变动表

『正确答案』B

『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金财务会计报表包括资产负债表、利润表、净值变动表。

下列关于基金信息披露说法正确的是()。

A.在每年结束后30日内，需披露年度报告

B.在上半年结束后90日内，需披露半年度报告

C.在每季度结束之日起15个工作日内，需披露季度报告

D.对于当期基金合同生效不足3个月的基金，可以不编制上述定期报告

『正确答案』C

『答案解析』本题考查基金管理人信息披露的定期报告。基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，所以A选项错误;基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，所以B选项错误;基金合同生效不足2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告，所以D选项错误。

信息披露义务人应当在重大事件发生之日起()日内编制并披露临时报告书。

A.1

B.2

C.3

D.5

『正确答案』B

『答案解析』本题考查信息披露的临时报告。信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

下列不属于重大事件需编制临时报告的情况有()。

A.基金管理人的董事长辞职

B.基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.25%

C.开放式基金发生巨额赎回并延期支付

D.基金份额持有人大会决定转换基金的运作方式

『正确答案』B

『答案解析』本题考查基金管理人信息披露中临时披露中重大性事件。对于重大性的界定，我国基金信息披露法规采用较为灵活的标准，即“影响投资者决策标准”或者“影响证券市场价格标准”。B选项错误，应当为基金份额净值计价错误金额达基金份额净值的0.5%。

基金上市交易公告书披露的事项不包括()。

A.募集情况和上市交易安排

B.基金合同摘要

C.基金托管人报告

D.基金持有人结构

『正确答案』C

『答案解析』本题考查的是基金上市交易公告书披露的内容。基金上市交易公告书披露的内容包括：基金概况、募集情况和上市交易安排、持有人户数、基金持有人结构及前10名持有人、主要当事人介绍、基金合同摘要、基金财务状况、基金投资组合报告、重大事件揭示等。

ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示()。

A.申购、赎回清单

B.基金份额净值

C.基金份额参考净值

D.基金净资产

『正确答案』C

『答案解析』本题考查ETF基金信息披露。ETF上市交易后，需按交易所要求，在每日开市前披露当日的申购、赎回清单，并在交易时间内即时揭示基金份额参考净值。

下列关于QDII基金信息披露说法不正确的是()。

A.QDII基金的净值在估值日后1-2个工作日内披露

B.定期报告中应披露境外投资顾问和境外资产托管人信息

C.QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以英文为准

D.定期报告中应披露外币交易及外币折算相关的信息

『正确答案』C

『答案解析』本题考查QDII基金信息披露。QDII基金在披露相关信息时，可同时采用中文和英文，并以中文为准。

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